Excel会计应用:模板与公式
总账模板
结构
余额公式
=IF(ROW()=2, D2-E2, F1+D2-E2)
银行对账
- 银行余额+未达存款-未达支票=调整后银行余额
- 账面余额+收入-支出=调整后账面余额
- 差额应为零
试算平衡表
- 科目表中的科目列表
- SUMIF计算借方合计
- SUMIF计算贷方合计
- 验证借方=贷方
公式
=SUMIF(账簿[科目], A2, 账簿[借方])
财务报表
利润表
收入-销售成本=毛利
毛利-营业费用=营业利润
资产负债表
资产=负债+所有者权益
会计常用函数
- SUMIF:科目合计
- EOMONTH:期末日期
- DATEDIF:账龄计算
- ROUND:货币精度
总结
Excel仍然是各级会计专业人员的必备工具。