Excel会计应用：模板与公式

总账模板

结构

• 日期
• 科目
• 摘要
• 借方
• 贷方
• 余额

余额公式

=IF(ROW()=2, D2-E2, F1+D2-E2)

银行对账

• 银行余额+未达存款-未达支票=调整后银行余额
• 账面余额+收入-支出=调整后账面余额
• 差额应为零

试算平衡表

• 科目表中的科目列表
• SUMIF计算借方合计
• SUMIF计算贷方合计
• 验证借方=贷方

公式

=SUMIF(账簿[科目], A2, 账簿[借方])

财务报表

利润表

收入-销售成本=毛利
毛利-营业费用=营业利润

资产负债表

资产=负债+所有者权益

会计常用函数

• SUMIF：科目合计
• EOMONTH：期末日期
• DATEDIF：账龄计算
• ROUND：货币精度

总结

Excel仍然是各级会计专业人员的必备工具。